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Viellesse

Le salaire annuel assuré
La loi prescrit des prestations minimales, calculées en partant du salaire LPP.

 Part du salaire surobligatoires 
 (= part du salaire dépassant 83'520)

 

 


 Salaire assuré 
 = salaire AVS

 Salaire LPP

 = salaire AVS - 24'360 (déduction de coordination)

 Salaire LPP maximal: 
 83'520 - 24'360 = 59'160

 (Salaire LPP minimal: 3'480)

 Déduction de coordination LPP 24'360
 (= part de salaire n'étant pas à assurer)

De nombreux concepts de prévoyance calculent les prestations à partir du plein salaire, pour des raisons de transparence et pour la protection des revenus plus bas.


Le salaire déterminant est décisif: une rente de 30 % du salaire AVS est plus élevée qu'une rente de 40 % du salaire LPP.

Salaire AVS CHF 83'520 30% = CHF 25'056
Salaire LPP CHF 59'160 40% = CHF 23'664

 

Important: déterminer tout d'abord la base de calcul (en règle générale, le salaire assuré)!

 

Constitution de capital pendant la période active
Le capital est économisé pendant la période d'activité. Au moment de la retraite, le capital est converti en une rente de vieillesse viagère. Le calcul de la rente de vieillesse à partir du capital s'effectue au taux de conversion de la rente.

Dans le cadre des dispositions réglementaires, un versement unique en capital est possible, pour la totalité du capital ou pour une partie.

Le montant du capital au moment de la  retraite dépend de la somme des cotisations d'épargne, des intérêts et de l'évolution du salaire. Le tableau ci-dessous montre les effets des intérêts et du salaire. La différence entre la rémunération de l'intérêt et l'évolution des salaires est ici décisive.

Rémunération de l'intérêt Évolution de l'intérêt Différence intéret - salaire Rente de vieillesse(% du salaire LPP) Rente de vieillesse(% du salaire AVS)

0.0%
2.0%
3.0%

1.0%
3.0%

2.5%
4.5%

4.0%
6.0%

2.0%
3.0%

0.0%
2.0%
3.0%

0.0%
2.0%

0.0%
2.0%

0.0%
2.0%

4.0%
5.0%

0.0%
0.0%
0.0%

1.0%
1.0%

2.5%
2.5%

4.0%
4.0%

-2.0%
-2.0%

34.0%
34.0%
34.0%

40.0%
39.9%

52.0%
51.5%

69.2%
68.2%

25.6%
25.7%

24.1%
24.1%
24.1%

28.3%
28.3%

36.8%
36.8%

49.0%
48.3%

18.1%
18.2%

 

Taux de conversion de rente
L'espérance de vie est en augmentation constante. Elle s’est accrue d'environ 3 ans sur les 40 dernières années. Ainsi, à l’âge de 65 ans, elle est encore de 17,5 bonnes années pour les hommes et de tout juste 20,5 ans pour les femmes.

Le taux de conversion de la rente est calculé sur la base de l'espérance de vie et des suppositions sur les rendements futurs des capitaux.

L'accroissement de l'espérance de vie et les taux d'intérêts plus bas ont nécessité un ajustement du taux antérieur de conversion de rente LPP, de 7,2 % (âge de la retraite 65/64). Pour l'avoir de vieillesse légal s'ensuit une réduction de 6,8 % (âge de la retraite 65/64) dans les années à venir (jusqu'en 2014 / âge de la retraite 65/64).
Dans le domaine surobligatoire, nous recommandons un taux de conversion de 6,3 % (âge de la retraite: 65/64).

Exemple: homme âgé de 65 ans en 2011

  Capital Rente
Avoir de vieillesse LPP 200'000  
Taux de conversion LPP= 6.95%   13'900
Avoir surobligatoire 150'000  
Taux de conversion surobligatoire = 6.3%   9'450
Total capital / rente  350'000 23'350

 

Prestations globales issues des 1er + 2e piliers (AVS et LPP)
La mission de la caisse de pension est la préservation du niveau de vie habituel, conjointement avec l'AVS / AI.
Pour un haut revenu, la prestation globale diminue. Selon les circonstances, une prévoyance pour cadres peut alors être nécessaire.

Rente de conjoint
Pour les personnes mariées, une rente de conjoint de 60 % est incluse dans la rente de vieillesse.